מתי נוכל לקבל פטור ממס הכנסה?

תשלום מס ההכנסה החודשי יכול להגיע לסכומים של אלפי ואף עשרות אלפי שקלים מדי חודש, כך שהאפשרות לקבל פטור ממס הכנסה קורצת לאנשים רבים. בפועל, מדובר בהטבה סוציאלית שאינה מגיעה לכל אחד, וזה בדיוק הזמן להכיר ולדעת מתי נוכל לקבל פטור ממס הכנסה

הטבת פטור ממס הכנסה

מדינת ישראל נוקטת במדיניות סוציאלית, ובהתאם לכך היא מעניקה הטבות שונות לזכאים, העומדים בקריטריונים מסוימים וזאת במטרה להקל עליהם לפחות את ההתמודדות הכלכלית המאתגרת עם מצבם. אחת מההטבות המשמעותיות שהמדינה מעניקה לזכאים היא הטבת פטור ממס הכנסה, הטבה היכולה להיות שווה אלפי ואף עשרות אלפי שקלים מידי שנה.

מתי ניתן לקבל פטור ממס הכנסה?

היות ומדובר בהטבה שהמדינה מעניקה, ישנן מספר סיבות בגינן ניתן לקבל פטור ממס הכנסה, כמו למשל – חיילים משוחררים (בשנתיים הראשונות שלאחר שחרורם), פנסיונרים שהמשיכו לעבוד למרות בעיות רפואיות, בעלי הכנסה נמוכה ועוד.

אחת הסיבות העיקריות בגינן ניתן לקבל פטור ממס הכנסה היא בעיות רפואיות שונות (מחלות, פציעות, מומים מולדים ועוד), באופן שהביא לקביעת שיעור אחוזי נכות של למעלה מ – 90% אחוז ולתקופה העולה על חצי שנה.

כיצד נקבעים אחוזי הנכות?

לקביעת אחוזי הנכות קיים תפקיד מהותי בקבלת הפטור ממס הכנסה, כאשר אחוזי הנכות נקבעים על ידי הוועדה הרפואית של ביטוח לאומי. כך, לאחר הגשת טפסי הבקשה והמסמכים הרפואיים הרלוונטיים, תקבלו זימון לביקור בוועדה הרפואית, המורכבת ממזכיר הוועדה ורופא מומחה, אשר לאחר בחינת פרטי המקרה והמסמכים הרפואיים, יקבע את אחוזי הנכות.

היות ולוועדה הרפואית קיים תפקיד מהותי באישור בקשת הפטור ממס, חשוב להיערך אליה בהתאם ולהגיע עם המסמכים הרפואיים הרלוונטיים המעידים היטב על מצבכם הרפואי ועל הקשוי בתפקוד שגרתי נורמטיבי הנובע מכך. בכדי לצלוח היטב את הוועדה הרפואית, מומלץ לפנות לחברה מקצועית, אשר תלווה אתכם לאורך כל התהליך.

פטור ממס הכנסה – כדאי לדעת

לא מעט אנשים אינם מודעים לזכויות שלהם והזכאות לקבלת פטור ממס הכנסה ובמידה וגיליתם רק כעת את זכאותכם, כדאי לדעת כי ניתן להגיש את בקשת הפטור ממס הכנסה גם באופן רטרואקטיבי וזאת עד 7 שנים לאחור.

נקודה נוספת שכדאי לקחת בחשבון כאשר מגישים בקשה לקבלת פטור ממס הכנסה היא תקרת ההכנסה השנתית לקבלת פטור ממס הכנסה, אשר נכון לשנת 2023 עומדת על סכום של 406,000 ₪. כך, ככל וסך ההכנסות שלכם עובר את תקרת ההכנסה השנתית, הרי שלא ניתן יהיה להגיש את בקשת הפטור.

לסיכום

פטור ממס הכנסה הוא בין ההטבות המשמעותיות שהמדינה מעניקה לזכאים, כאשר האפשרויות לקבל פטור זה הן עבור חיילים משוחררים, פנסיונרים שהמשיכו לעבוד למרות בעיות רפואיות שונות, בעלי הכנסה נמוכה ואלו הסובלים מבעיות רפואיות שונות, בגינן נקבעו להם אחוזי נכות בשיעור של 90% לפחות ולתקופה העולה על חצי שנה.